Optimiser sa trésorerie quand on est médecin généraliste

Laisser des montants importants sur un compte courant présente des inconvénients majeurs :

• absence de rentabilité (aucun intérêt n’est généré),
• manque à gagner (les fonds pourraient produire des revenus)…

Comment donc optimiser votre trésorerie ?

Adoptez des stratégies pour investir sans risque et générer des revenus tout en allégeant votre fiscalité.

Gérer efficacement ses flux de trésorerie

Optimiser sa trésorerie passe nécessairement par une bonne gestion des flux. Cela signifie, d’une part, suivre et anticiper les entrées et sorties et, d’autre part, optimiser ses encaissements.

Réduire la pression fiscale grâce à la défiscalisation

Souvent en forte tranche marginale d’imposition, vous pouvez alléger votre fiscalité grâce à des dispositifs spécifiques. Payer moins d’impôts, c’est plus de trésorerie disponible pour investir, épargner ou développer votre activité.

1. Déduire au maximum vos charges professionnelles
   Tout ce qui est lié à l’activité médicale peut venir réduire le bénéfice imposable, donc les impôts : frais de cabinet (loyer, électricité, téléphone, ménage…), de véhicule (carburant, assurance, entretien…) et de formation continue (DPC, congrès…), matériel médical (accessoires d’examen, informatique…), assurances professionnelles (responsabilité civile, prévoyance Madelin…).
2. Investir dans des dispositifs de défiscalisation efficaces
   • La loi Girardin* permet de profiter d’avantages fiscaux en contrepartie d’investissements dans les territoires français d’outre-mer. La réduction d’impôt sur le revenu (jusqu’à 40 %-50 %) est supérieure au montant de la somme investie dès l’année suivante.
   • Les fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) et les fonds d’investissement de proximité (FIP) financent des PME françaises non cotées, innovantes ou régionales. Le taux de la réduction de l’impôt sur le revenu varie selon la nature de l’investissement réalisé.
   • Les dons aux associations ouvrent droit à une réduction d’impôt dont le taux dépend de l’organisme destinataire et du montant des versements (66 % à 75 % déductibles).
   • L’investissement dans l’immobilier professionnel peut concerner l’achat de ses propres locaux via une société civile immobilière (SCI), avec location à la société d’exercice, ou encore la location meublée professionnelle (LMP), pour générer des revenus complémentaires avec amortissement fiscal.
3. Épargner en réduisant votre revenu imposable
   Le plan d’épargne retraite (PER) individuel donne droit à des avantages : droits transférables vers les autres PER, versements déductibles du revenu professionnel (y compris bénéfices non commerciaux).
   Ce type de placement est un moyen de valoriser les excédents de trésorerie.

Utiliser l’épargne salariale

L’épargne salariale regroupe des dispositifs permettant à un professionnel, même en libéral, d’épargner à titre personnel, sous conditions, ou pour ses collaborateurs (secrétaire, assistant… à temps plein ou partiel), tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sociaux.

• Le plan d’épargne entreprise (PEE) est un dispositif d’épargne à moyen terme (5 ans) qui permet le versement d’un abondement de l’employeur jusqu’à trois fois la contribution du salarié. Ce dispositif peut également profiter aux chefs d’entreprise et dirigeants non-salariés (président, directeur général, gérant et membre du directoire) lorsque l’effectif de l’entreprise est compris entre 1 et 249 salarié(s).
• Le plan d’épargne pour la retraite collectif (Perco) se caractérise par la possibilité d’effectuer des versements volontaires, de bénéficier d’abondements de l’employeur ou de réaliser des transferts d’intéressement/de participation. En tant que médecin libéral, vous pouvez mettre en place ces systèmes collectifs d’épargne dans le cadre d’une SELARL** ou d’une SELAS**, ou en tant qu’entrepreneur individuel, pour vous-même et votre personnel. Le dirigeant peut en bénéficier à condition d’employer au moins un salarié, quel que soit son contrat ou son temps de travail. À noter qu’il est plus facile d’intégrer l’épargne salariale avec un statut de société d’exercice. Ces plans offrent l’avantage de diminuer le bénéfice imposable, d’optimiser vos charges (l’abondement versé est exonéré de cotisations sociales) et de stabiliser votre trésorerie (pilotage des versements selon les périodes de bonne activité, ajustement des sorties).

Ce contenu est fourni à titre purement informatif. Il ne constitue ni une recommandation personnalisée, ni un conseil en assurance. Pour obtenir une analyse adaptée à votre situation, nous vous invitons à contacter un conseiller Swiss Life.